Báo Cáo Tài Chính Doanh Nghiệp

1️⃣. Dòng tiền kinh doanh có dương không? Nếu âm, doanh nghiệp đang sống nhờ vay nợ hay bán tài sản

2️⃣. Tiền đang bị "kẹt" ở đâu? Công nợ, hàng tồn kho hay các khoản đầu tư kém hiệu quả?

3️⃣. Tỷ lệ nợ có đáng lo ngại không? Doanh nghiệp có thể trả nợ đúng hạn và còn dư tiền hoạt động?

4️⃣. Biên lợi nhuận có đang giảm? Cảnh báo sớm về vấn đề giá bán, giá vốn hoặc cạnh tranh?

5️⃣. Có đủ tiền cho kế hoạch mở rộng không? Đầu tư mới phải đảm bảo không làm xấu đi tình hình thanh khoản?

1. Doanh nghiệp đang sở hữu bao nhiêu tài sản và cơ cấu tài sản có hợp lý không

2. Nguồn tiền đến từ nợ hay vốn chủ – tỷ lệ nợ trên vốn có an toàn?

3. Tiền bị "chôn" ở công nợ khách hàng, hàng tồn kho hay tài sản kém hiệu quả?

4. Trả lời câu hỏi then chốt: Doanh nghiệp có an toàn tài chính không? Cơ cấu tài sản và nguồn vốn hợp lý không? Tiền mặt đang thiếu hay đang thừa

1. Doanh thu có tăng trưởng không?

2. Đánh giá xu hướng tăng trưởng và so sánh với kế hoạch, đối thủ cạnh tranh

3. Biên lợi nhuận gộp có đang giảm?

4. Tín hiệu cảnh báo về giá bán, giá vốn hoặc khả năng cạnh tranh trên thị trường

5. Chi phí nào đang ăn mòn lợi nhuận?

6. Phân tích cơ cấu chi phí để tìm cơ hội tối ưu và cải thiện hiệu quả

7. Lợi nhuận đến từ đâu?

8. Hoạt động cốt lõi hay các khoản bất thường? Nguồn lợi nhuận có bền vững?

Lưu ý quan trọng: Có lãi ≠ Có tiền. Lợi nhuận kế toán và dòng tiền thực tế là hai khái niệm khác nhau. Doanh nghiệp có thể có lãi nhưng vẫn thiếu tiền mặt để vận hành.

1. Tiền từ hoạt động kinh doanh có dương không?

Đây là chỉ số quan trọng nhất – doanh nghiệp có tự nuôi sống được mình không?

2. Dòng tiền đầu tư và vay nợ

Đang tăng hay giảm? Chiến lược tài chính có phù hợp với giai đoạn phát triển?

3. Khả năng thanh toán

Có đủ tiền để trả lương, trả nợ và đầu tư mở rộng không?

     🚨 CEO nên đọc báo cáo này đầu tiên

Dòng tiền quyết định khả năng sống còn của doanh nghiệp. Nhiều doanh nghiệp phá sản không phải vì thua lỗ mà vì thiếu tiền mặt.